NAV_財務管理(二)

過帳:
1.自動過帳: 藉由設定過帳組, 在相關單據完成資料輸入後, 點選過帳按鈕, 系統即會依事先設定的帳戶進行過帳
2.手動過帳: 經由開立傳票來完成

傳票總類超過30種, 與總帳相關的預設有九種.

總帳傳票:
1.固定資產傳票(ASSETS)
2.現金收入傳票(CASHRCPT)
3.普通傳票(GENERAL)
4.集團關係企業傳票(INTERCOMP)
5.專案傳票(JOB)
6.付款傳票(PAYMENT)
7.採購傳票(PURCH)
8.重複性傳票(RECURRING)
9.銷售傳票(SALES)

普通傳票的三個層次:
1.傳票樣版(Journal Templates)
2.傳票批次(Journal Batches)
3.傳票明細行(Journal Lines)

透過這三個層次, 可以建立會計分錄(Entries)並過帳, 同時也可用於追蹤所有過帳的分錄.

傳票的主要內容是記錄各交易過帳時所需要登錄的資訊, 內容表現在傳票明細行(Journal Lines).

現金管理以管理銀行帳戶為目標, 需要為每一個往來銀行建立一個銀行帳戶卡(Bank Account Card).

供應商支付建議(Suggest Vendor Payments): 當有多筆供應商的款項待付, 而公司現金有限時, 系統會依其支付的優先順序, 挑選所要支付的應付帳款.

固定資產: 供營業上使用、非以出售為目的、且使用年限在一年以上之有形資產.

固定資產分為七類:
1.土地
2.房屋及建築
3.機(器)具及設備
4.租賃資產
5.租賃權益改良
6.雜項固定資產
7.未完工程及預付購置設備款

NAV中可將固定資產依性質拆分為主要資產和組成元件兩類, 以滿足國際財務報告標準(IFRS)的要求.

資產折舊考慮項目:
1.可使用年限
2.最終帳面價值(Ending Book Value): 當資產使用年限屆滿時所剩餘的價值, 一般以可出售獲得的價款來估計, 並作為折舊攤提的減項.
3.折舊方法: 直線折舊(平均法、生產數量法、工作時間法), 加速折舊(定率遞減法、年數合計法)

固定資產分錄過帳時, 仍需要使用傳票.

NAV固定資產傳票樣版(Journal Templates):
1.固定資產總帳傳票(FA G/L Journal)
2.固定資產傳票(FA Journal)
3.固定資產重分類傳票(FA Reclassification Journal)
4.保險傳票(Insurance Journal)

年度結帳:
1.結算當年度的盈虧(損益表)
2.將損益轉入股東權益(資產負債表)
3.關閉會計年度
4.開啟新會計年度