NAV_財務管理(一)

財務管理模組:
1.基本資料設定
2.實際作業流程執行

會計科目(Chart of Account): 會計作業的核心, 商業會計法中規定分為九大類. 可參考gcis.nat.gov.tw. 除代碼和名稱之外, 必須為每個科目指定為資產負債表(Balance Sheet)科目或損益表(Income Statement)科目.

九大會計科目:
1.資產, Assets
2.負債, Liabilities
3.業主權益, Owner's Equity
4.營業收入, Operating Revenue
5.營業成本, Operating Costs
6.營業費用, Operating Expenses
7.營業外收益及費損, Non-Operating Revenue & Expenses
8.非常損益, Non-Recurring Gain or Loss
9.所得稅, Income Tax

會計科目類型(Account Type):
1.標題(Heading): 只作為標示用
2.總計(Total): 對應至標題類的會計科目
3.開始加總(Begin-Total): 也是標示科目, 一般作為次分類或細分類之用
4.結束加總(End-Total): 對應至開始加總科目
5.過帳(Posting): 會有實際交易產生的會計科目, 其金額是由前端作業經由過帳程序而產生

過帳組:
1.一般過帳組(General Posting Group)
2.一般業務過帳組(General Business Posting Group)
3.一般產品過帳組(General Product Posting Group)

明細分類帳(sub-ledger): 相對於四碼的總帳會計科目, 為再進一步細分, 例如營業收入科目再區分為部門別、產品別; 應收帳款區別來自哪個客戶; 銀行存款區分不同的銀行或幣別.

分析維度: 是一組附加在會計分錄中的資料, 可以對會計分錄進行篩選, 把在某一維度(ex: 地區)上具有相同值(ex:歐洲)的分錄加以彙整, 並與其他分錄比較以作分析

分析維度與維度值設定: 使用者可依需求選擇建立超過八個, 但在總帳設定中只能設定八個供直接使用. 在每個分析維度下可以建立無限多個維度值(Dimensions Value), 每個值代表一個分析群組.

分析維度的類型:
1.通用維度(Global dimensions)
2.捷徑維度(Shortcut Dimensions)
3.預算維度(Budget Dimensions)

財務模組與前端各作業模組的關係, 主要是在過帳(Posting)這動作上建立, 前述各項設定, 也是為了順利完成過帳而建立.

過帳: 將前端營運作業(銷售、採購...)所作記錄產生相關的交易分錄(Entry), 拋轉到總帳中.

特定過帳組是針對資產負債表的會計科目設定, 例如存貨、固定資產和銀行帳戶, 分為六類:
1.客戶過帳組
2.供應商過帳組
3.固定資產過帳組
4.銀行帳戶過帳組
5.存貨過帳組
6.存貨過帳組設定

一般過帳組以損益表(Income Statement)的會計科目為主要的對象, 分為三類;
1.一般業務過帳組(General Business Posting Group): 交易對象, 主要指客戶和供應商
2.一般產品過帳組(General Product Posting Group): 料品和資源, 可採購和銷售的項目
3.一般過帳設定(General Posting Setup): 前兩項的組合, 定義哪些產品賣給哪些人(或從哪買進), 會登錄在哪一個會計科目.

一般過帳設定:
1.銷售
2.採購
3.存貨

加值稅(VAT, value added tax)過帳組;
1.加值稅業務過帳組(VAT Business Posting Group): 交易對象, 主要指客戶和供應商
2.加值稅產品過帳組(VAT Product Posting Group): 處理不同產品, 相同地區可能會對不同產品課以不同的稅率
3.加值稅過帳設定(VAT Posting Setup): 前兩項的組合, 設定加值稅在製作會計分錄時相對應的會計科目.

加值稅計算規則類型:
1.一般加值稅(Normal VAT): 外加稅
2.反向加值稅(Reverse Charge VAT): 加值稅的計算及支付是賣方的責任
3.完整加值稅(Full VAT): 內含稅
4.銷售稅(Sales Tax): 在美國沒有加值稅, 而是採用銷售稅

會計期間設定:
1.由系統自動建立
2.手動逐個建立

會計期間設定項目:
1.開始日期(Starting Date)
2.期間數(No. of Periods)
3.期間長度(Period Length)