在電腦管理中把硬碟轉為GPT格式~
參考以下:
http://www.mobile01.com/topicdetail.php?f=297&t=2290761&p=1#29820070
http://blog.xuite.net/yh96301/blog/82257146-Windows+7%E6%96%B0%E5%A2%9E3TB%E7%A1%AC%E7%A2%9F
2017年2月4日 星期六
Windows 7安裝2TB以上硬碟
原先2TB的HD快掛了, 買了4TB的HQ要裝, 才發現有其他步驟要處理, 不然只能用到2TB.
在電腦管理中把硬碟轉為GPT格式~
參考以下:
http://www.mobile01.com/topicdetail.php?f=297&t=2290761&p=1#29820070
http://blog.xuite.net/yh96301/blog/82257146-Windows+7%E6%96%B0%E5%A2%9E3TB%E7%A1%AC%E7%A2%9F
在電腦管理中把硬碟轉為GPT格式~
參考以下:
http://www.mobile01.com/topicdetail.php?f=297&t=2290761&p=1#29820070
http://blog.xuite.net/yh96301/blog/82257146-Windows+7%E6%96%B0%E5%A2%9E3TB%E7%A1%AC%E7%A2%9F
2017年2月1日 星期三
整合性的財務會計系統
會計領域通常有四大模組:
1.總帳: 資產負債表和損益表、自動結清、利息、外幣業務
2.應收帳款: 催帳、對帳、利息、信用控制、外幣業務
3.應付帳號: 自動付款、支票管理、外幣業務
4.固定資產: 提列折舊、在建工程
會計軟體特徵: 帳務處理和作業處理是分開的, 其間串聯主要是透過單據在企業財務部門和內部其他部門間的傳遞和核對完成
帳務處理: 財務人員根據原始文件(document, 又可稱為憑證, 包括外部的如發票, 內部的如入庫單)編制會計分錄, 記錄於系統中
作業處理: 企業日常運作的具體業務, 例如開出銷售發票、驗收進貨發票、庫存收發
ERP是一個完整的經營管理體系, 是實現企業整體效益、提升企業全面競爭力的有效管理模式.
物流領域有四個基本模組: 銷售、生產、採購、庫存管理.
物流模組與財務會計的整合:
銷售開票: 在系統中建立一張開票文件(Billing Documents), 例如發票(Invoice)、貸項文件(Credit Documents)
*進項稅額: 支付時記入借方, 進貨退出或折讓時記入貸方
*銷項稅額: 收取時記入貸方, 銷貨退回或折讓時記入借方
*月底結帳處理:
銷項稅額
(留抵稅額)
進項稅額
(應納稅額)
若銷項>進項, 貸方補應付稅額, 報繳營業稅時分錄:
應納稅額
現金
若進項>銷項, 借方補留抵稅額, 報營業稅時不需作分錄, 但次期結帳分錄:
銷項稅額
(留抵稅額) ..... 本期
進項稅額
留納稅額.....上期
*進項稅額、留抵稅額於資產負債表內表示方式: 資產負債表下流動資產的其他流動資產
銷貨折扣可分為:
a.商業折扣(Trade Discounts): 直接減價
b.現金折扣(Cash Discounts): 鼓勵客戶儘早付清而提供減收部分貨款的方式
銷貨折讓(Sales Allowance): 因客戶對產品質量或其他方面存在異議, 雙方同意減價銷售
折讓的處理方式:
a.貸項通知單: 沒有發票作為原始憑證, 因此不能減少銷項稅額, 故折扣應不含稅額, 否則就只能轉為費用化. 因不涉及原發票故較簡單, 但所得稅上較麻煩
b.取消發票並重開: 若客戶可返還兩聯銷售發票(抵扣聯、收執聯), 則可直接開出新發票, 否則客戶應提供[退貨或折扣證明單]
c.仍使用貸項通知單, 但透過系統設定, 讓系統自動建立會計分錄, 同時開具折讓證明單
退貨: 買方應出具銷貨退回與折讓單
針對會重出貨的簡易作法:
收到退貨時:
存貨
暫收待換存貨
再出貨時:
暫收待換存貨
存貨
退貨作業程序:
a.取得銷貨退回之憑證: 若統一發票銷售額尚未申報, 應收回並作廢; 若已申報, 應取得買受人出具之銷貨退回、進貨退出或折讓證明單
b.在帳簿記錄上沖轉
定期盤存制;
銷貨時:
應收帳款
銷貨收入
銷項稅額
收款時:
現金
銷貨折讓
銷項稅額
應收帳款
退貨時:
銷貨退回
銷項稅額
現金
若為永續盤存制, 需加作如下分錄:
銷貨時:
銷貨成本
商品存貨
銷退時, 沖減銷貨成本:
商品存貨
銷貨成本
c.會計處理問題: 退回與折讓可用銷貨退回與折讓科目合併表達, 但實務上退回與折讓均分別設立科目記帳
退款(Rebate): 根據客戶或經銷商在一定期間的購買量, 定期返還款項
收入的確認: 企業將商品或財貨的所有權或使用權移轉給其他企業或個人, 以換取相對給付的經濟活動, 稱為銷貨, 因出貨商品所獲得的收入即為銷貨收入(Sales Revenues):
a.銷貨之會計處理原則
a.1.配合原則: 又稱成本收益配合原則, 收益及與其有關的成本均應在同一會計期間轉為費用, 以便正確計算損益
a.2.收益原則: 收益必須符合下列兩條件才能認列:
a.2.1.已實現(realized)或可實現(realizable): 已實現是指商品或勞務已交易取得現金或對現金之請求權; 可實現是指商品或勞務有公開活潑的巿場和明確的巿價, 可隨時出售變現, 無需支付重大的推銷費用或蒙受重大損失
a.2.2.已賺得(earned): 收益的活動全部或大部分已完成, 所需投入的成本亦已全部或大部份投入
一般商品均在銷貨發生時認列收益, 因:
1.收益已實現, 商品以轉移換取現金或債務
2.收益已賺得, 只剩少數收帳費用及售後保證服務成本
現金銷貨:
現金
銷貨收入
非現金銷貨:
應收帳款
銷貨收入
預收訂金:
現金
預收貨款
收取尾款:
現金
預收貨款
銷貨收入
出售資產獲利時:
現金
土地
處分資產利益
出售資產損失時:
現金
處分資產損失
土地
月底執行收入確認程序調整收入:
期中立帳:
應收帳款
遞延收入
銷項稅額
期末確認:
遞延收入
主管業務收入
銷售送貨:
銷貨成本
存貨
採購進貨: 採購和儲運部門的共同職責
發票驗證: 需參照採購訂單和進貨單
進項稅額: 輸入稅碼和稅額
進貨成本: 包括運費、關稅、保險費、包裝費等, 進貨時計入庫存, 對方科目是清帳科目(例如暫估應付款-運費)
採移動平均時:
存貨
暫估應付款-貨款
暫估應付款-運費
發票驗證:
暫估應付款-運費
應付帳款
計劃外的成本可用人工分配:
存貨
應付帳款
其他進送貨:
1.進貨: 採購進貨, 完工入庫
2.送貨: 領用, 出貨
3.移貨: 轉至不同庫存地點
4.轉換: 例如從寄售商品轉換成自有庫存
盤點方法:
1.定期盤點: 凍結物料移動
2.持續盤點: 對存貨不斷盤點
3.循環盤點:按一定時間間隔進行實物盤點
4.抽樣盤點:隨機選取一部分庫存進行盤點
盤點流程:
1.盤點準備: 建立盤點表, 凍結庫存過帳, 列印和分發盤點表
2.盤點
3.盤點結果分析
盤虧時:
盤虧
存貨
盤盈時:
存貨
盤盈
1.總帳: 資產負債表和損益表、自動結清、利息、外幣業務
2.應收帳款: 催帳、對帳、利息、信用控制、外幣業務
3.應付帳號: 自動付款、支票管理、外幣業務
4.固定資產: 提列折舊、在建工程
會計軟體特徵: 帳務處理和作業處理是分開的, 其間串聯主要是透過單據在企業財務部門和內部其他部門間的傳遞和核對完成
帳務處理: 財務人員根據原始文件(document, 又可稱為憑證, 包括外部的如發票, 內部的如入庫單)編制會計分錄, 記錄於系統中
作業處理: 企業日常運作的具體業務, 例如開出銷售發票、驗收進貨發票、庫存收發
ERP是一個完整的經營管理體系, 是實現企業整體效益、提升企業全面競爭力的有效管理模式.
物流領域有四個基本模組: 銷售、生產、採購、庫存管理.
物流模組與財務會計的整合:
銷售開票: 在系統中建立一張開票文件(Billing Documents), 例如發票(Invoice)、貸項文件(Credit Documents)
*進項稅額: 支付時記入借方, 進貨退出或折讓時記入貸方
*銷項稅額: 收取時記入貸方, 銷貨退回或折讓時記入借方
*月底結帳處理:
銷項稅額
(留抵稅額)
進項稅額
(應納稅額)
若銷項>進項, 貸方補應付稅額, 報繳營業稅時分錄:
應納稅額
現金
若進項>銷項, 借方補留抵稅額, 報營業稅時不需作分錄, 但次期結帳分錄:
銷項稅額
(留抵稅額) ..... 本期
進項稅額
留納稅額.....上期
*進項稅額、留抵稅額於資產負債表內表示方式: 資產負債表下流動資產的其他流動資產
銷貨折扣可分為:
a.商業折扣(Trade Discounts): 直接減價
b.現金折扣(Cash Discounts): 鼓勵客戶儘早付清而提供減收部分貨款的方式
銷貨折讓(Sales Allowance): 因客戶對產品質量或其他方面存在異議, 雙方同意減價銷售
折讓的處理方式:
a.貸項通知單: 沒有發票作為原始憑證, 因此不能減少銷項稅額, 故折扣應不含稅額, 否則就只能轉為費用化. 因不涉及原發票故較簡單, 但所得稅上較麻煩
b.取消發票並重開: 若客戶可返還兩聯銷售發票(抵扣聯、收執聯), 則可直接開出新發票, 否則客戶應提供[退貨或折扣證明單]
c.仍使用貸項通知單, 但透過系統設定, 讓系統自動建立會計分錄, 同時開具折讓證明單
退貨: 買方應出具銷貨退回與折讓單
針對會重出貨的簡易作法:
收到退貨時:
存貨
暫收待換存貨
再出貨時:
暫收待換存貨
存貨
退貨作業程序:
a.取得銷貨退回之憑證: 若統一發票銷售額尚未申報, 應收回並作廢; 若已申報, 應取得買受人出具之銷貨退回、進貨退出或折讓證明單
b.在帳簿記錄上沖轉
定期盤存制;
銷貨時:
應收帳款
銷貨收入
銷項稅額
收款時:
現金
銷貨折讓
銷項稅額
應收帳款
退貨時:
銷貨退回
銷項稅額
現金
若為永續盤存制, 需加作如下分錄:
銷貨時:
銷貨成本
商品存貨
銷退時, 沖減銷貨成本:
商品存貨
銷貨成本
c.會計處理問題: 退回與折讓可用銷貨退回與折讓科目合併表達, 但實務上退回與折讓均分別設立科目記帳
退款(Rebate): 根據客戶或經銷商在一定期間的購買量, 定期返還款項
收入的確認: 企業將商品或財貨的所有權或使用權移轉給其他企業或個人, 以換取相對給付的經濟活動, 稱為銷貨, 因出貨商品所獲得的收入即為銷貨收入(Sales Revenues):
a.銷貨之會計處理原則
a.1.配合原則: 又稱成本收益配合原則, 收益及與其有關的成本均應在同一會計期間轉為費用, 以便正確計算損益
a.2.收益原則: 收益必須符合下列兩條件才能認列:
a.2.1.已實現(realized)或可實現(realizable): 已實現是指商品或勞務已交易取得現金或對現金之請求權; 可實現是指商品或勞務有公開活潑的巿場和明確的巿價, 可隨時出售變現, 無需支付重大的推銷費用或蒙受重大損失
a.2.2.已賺得(earned): 收益的活動全部或大部分已完成, 所需投入的成本亦已全部或大部份投入
一般商品均在銷貨發生時認列收益, 因:
1.收益已實現, 商品以轉移換取現金或債務
2.收益已賺得, 只剩少數收帳費用及售後保證服務成本
現金銷貨:
現金
銷貨收入
非現金銷貨:
應收帳款
銷貨收入
預收訂金:
現金
預收貨款
收取尾款:
現金
預收貨款
銷貨收入
出售資產獲利時:
現金
土地
處分資產利益
出售資產損失時:
現金
處分資產損失
土地
月底執行收入確認程序調整收入:
期中立帳:
應收帳款
遞延收入
銷項稅額
期末確認:
遞延收入
主管業務收入
銷售送貨:
銷貨成本
存貨
採購進貨: 採購和儲運部門的共同職責
發票驗證: 需參照採購訂單和進貨單
進項稅額: 輸入稅碼和稅額
進貨成本: 包括運費、關稅、保險費、包裝費等, 進貨時計入庫存, 對方科目是清帳科目(例如暫估應付款-運費)
採移動平均時:
存貨
暫估應付款-貨款
暫估應付款-運費
發票驗證:
暫估應付款-運費
應付帳款
計劃外的成本可用人工分配:
存貨
應付帳款
其他進送貨:
1.進貨: 採購進貨, 完工入庫
2.送貨: 領用, 出貨
3.移貨: 轉至不同庫存地點
4.轉換: 例如從寄售商品轉換成自有庫存
盤點方法:
1.定期盤點: 凍結物料移動
2.持續盤點: 對存貨不斷盤點
3.循環盤點:按一定時間間隔進行實物盤點
4.抽樣盤點:隨機選取一部分庫存進行盤點
盤點流程:
1.盤點準備: 建立盤點表, 凍結庫存過帳, 列印和分發盤點表
2.盤點
3.盤點結果分析
盤虧時:
盤虧
存貨
盤盈時:
存貨
盤盈
2017年1月16日 星期一
Oracle EBS: 折舊費用產生負數問題
問題:
Cost: 520356
Original Cost: 537680
Salvage value: 86744
Date in Service 31-OCT-2011
Prorate Date: 01-OCT-2011
Method: STL
Life Years: 5
在Dec-16出現 -242 的折舊.
說明:
此資產建立時, 有被輸入YTD_DEPRN = -7467
導致資產最後一期的折舊是7227+7467=14694
年度折舊: 86722(7227*12) [7226.87*12]
2016年11月整年折舊為86964
所以2016年12月折舊才會是 -242
DEPRN_AMOUNT
= YTD_DEPRN (7227*12) - Fact YTD_DEPRN (86964) ( back-calculate )
= 86722- 86964
= -242
Oracle support回覆：
Asset number 123456
New addition limit amount
YTD_DEPRN DEPRN_RESERVE LIFE ADJUSTED_COST
0 -7467 -7467 60 433612
AUG-2016 57816 418918
---
SEP-2016 is last period of life
DEPRN_AMOUNT = ADJUSTED_COST-DEPRN_RESERVE ( back-calculate )
= 433612 - 418918 = 14694
---
OCT-2016 The asset enter extended life
NOV -2016 YTD_DEPRN DEPRN_RESERVE
86964 447824
----
DEC-2016 is last period of Year
DEPRN_AMOUNT = YTD_DEPRN (7227*12) - Fact YTD_DEPRN (86964) ( back-calculate )
= 86722- 86964 = -242
Cost: 520356
Original Cost: 537680
Salvage value: 86744
Date in Service 31-OCT-2011
Prorate Date: 01-OCT-2011
Method: STL
Life Years: 5
在Dec-16出現 -242 的折舊.
說明:
此資產建立時, 有被輸入YTD_DEPRN = -7467
導致資產最後一期的折舊是7227+7467=14694
年度折舊: 86722(7227*12) [7226.87*12]
2016年11月整年折舊為86964
所以2016年12月折舊才會是 -242
DEPRN_AMOUNT
= YTD_DEPRN (7227*12) - Fact YTD_DEPRN (86964) ( back-calculate )
= 86722- 86964
= -242
Oracle support回覆：
Asset number 123456
New addition limit amount
YTD_DEPRN DEPRN_RESERVE LIFE ADJUSTED_COST
0 -7467 -7467 60 433612
AUG-2016 57816 418918
---
SEP-2016 is last period of life
DEPRN_AMOUNT = ADJUSTED_COST-DEPRN_RESERVE ( back-calculate )
= 433612 - 418918 = 14694
---
OCT-2016 The asset enter extended life
NOV -2016 YTD_DEPRN DEPRN_RESERVE
86964 447824
----
DEC-2016 is last period of Year
DEPRN_AMOUNT = YTD_DEPRN (7227*12) - Fact YTD_DEPRN (86964) ( back-calculate )
= 86722- 86964 = -242
2016年12月30日 星期五
Oracle EBS: How to create/update security profile
路徑:
畫面:
相關說明: https://docs.oracle.com/cd/A60725_05/html/comnls/us/per/scaud07.htm#PERWSSCP
若是有更改security profile的設定, 要執行concurrent Security List Maintenance, 否則user不會有更新後的結果(原先以為更改後沒用, 後來才找到這支程式).
畫面:
相關說明: https://docs.oracle.com/cd/A60725_05/html/comnls/us/per/scaud07.htm#PERWSSCP
若是有更改security profile的設定, 要執行concurrent Security List Maintenance, 否則user不會有更新後的結果(原先以為更改後沒用, 後來才找到這支程式).
2016年11月6日 星期日
書摘: 投資的奧義
第一章 儲蓄
迅速致富之道很簡單: 恪守量入為出原則, 你的花費必須遠低於收入.
儲蓄有益無害的理由:
1.為避免將來後悔莫及
2.會覺得更加放心以及有成就感
儲蓄的真正目的是使你得以保有優先想做的事項--不必因為沒錢而犠牲.
儲蓄的第一步是別再超支--花的比賺的多, 尤其是刷爆信用卡.
複利是緩慢但確定能致富的秘訣.
神奇的72定律: X*Y = 72 (X: 錢翻一倍所需的年數, Y: 投資報酬率)
蕭伯納(George Bernard Shaw)曾說過: 青春虛擲於年少時光(Youth is wasted on the young).
幸運挑到好時點投資固然非常不錯, 但時間(time)的重要性仍遠勝過時機(timing).
省錢的秘訣是理性.
仔細檢視你所有的支出, 並將其分門別類放進三個籃子:
1.物超所值(best value)
2.物有所值(good value)
3.物非所值(dubious value)
基於以下四個理由可以揹負房貸:
1.房貸可使一個年輕家庭擁有一個可讓孩子生活、成長的好地方
2.銀行不會借給你超出你收入所能應付自如的錢
3.房貸是一種非常特殊的債: 由你決定何時還錢
4.你繳付房貸的利率, 遠低於信用卡債的利率
第二章 指數
指數基金僅僅在全部或局部巿場買進並持有股票(或債券).
指數基金消弭了試圖預測哪一檔個別股票、債券或共同基金會擊敗大盤的焦慮, 也省下了相關的費用.
無論是透過預測股巿走勢或精選特定股票, 幾乎沒有投資人的績效可以持續超越大盤.
股巿常犯錯, 巿場價格往往遠比基本面所應反映的價格更具波動性.
專業經理人整體是無法擊敗巿場的, 因為他們本身就是巿場.
指數基金的優點:
1.使投資變得很簡單
2.指數基金兼具成本與稅務效率
3.指數基金是可以預測的
要小心: 有些指數基金收取高到不合理的管理費.
第三章 分散投資
基本的投資法則: 廣泛分散投資極其重要.
持有許多不同類型公司的股票可為投資人降低風險, 因為大多數經濟事件對各企業造成的衝擊不盡相同.
歷史顯示, 投資人在動盪不安時期會搶進黃金, 也因此黃金常被稱為是規避世界末日風險的資產.
以定期定額分批佈局的方式慢慢建立投資部位可降低風險.
重新調整只不過是定期檢視組合中不同種類投資的配置, 並把這些投資導回你想要的比重, 這能降低投資組合的風險和波動性, 而且通常能提高報酬.
重新調整不見得能提高報酬, 但一定能降低資產組合的風險, 也能確保實際配置與適合自己需求及個性的最佳配置保持一致.
第四章 避免犯錯
許多人的努力證實, 成功的秘訣是耐心、毅力和盡量減少失誤.
過度自信有害無益, 而避免過度自信的第一步是意識到人很容易自負.
身為投資人的你聽到關於股巿、利率和經濟的預測時該怎麼做? 答案是: 什麼都別做. 你可以忽略所有巿場預測, 省了時間、煩惱和金錢.
避免從眾行為和避免隨巿場起舞的過度自信和沮喪. 千萬要提防巿場先生.
巿場先生在兩方面居心不良:
1.誘騙投資人在巿場觸底或接近底部時, 出售股票或共同基金.
2.誘使投資人在巿場觸頂或接近頂部時, 買進股票或共同基金.
投資人最不應該在悲觀情緒氾濫和巿價低落時, 全面退場或停止定期定額投資.
心理學家發現, 人們即使在沒有掌控力時, 也往往容易認為自己掌控一切. 這種錯覺會造成投資人高估投資組合中虧損的股票, 也會導致投資人以為自己看見了趨勢, 或相信自己能從股價走勢圖看出模式並預測未來.
第五章 保持簡單的投資組合
愛因斯坦說: 凡事都應盡可能簡化, 但不能過於簡單.
基本法則:
1.及早和固定存錢
2.利用雇主及美國政府的幫忙, 大幅增加你的儲蓄
3.預留一筆現金準備
4.務必要有保險
5.分散風險可減輕焦慮
6.避開所有信用卡債
7.別理會巿場的喧嘩與騷動
8.運用低成本的指數基金
9.聚焦於主要投資類別
資產配置的關鍵因素:
1.年紀
2.財務狀況
3.性格
成功與快樂的要訣是了解自己的能耐, 並且量力而為.
成功投資的秘訣在於了解自己, 並且根據自己的能耐與個性從事投資.
建議鎖定兩種廣基型指數基金:
1.全球總股票巿場基金
2.總債券巿場基金
精選2009年美國股票巿場指數基金:
1.富達總體巿場指數基金(Fidelity Total Market Index)
2.嘉信總體1000投資人類別基金(Schwab Total 1000 Investor Class)
3.先鋒總體股票巿場指數基金(Vanguard Total Stock Market Index)
精選2009年國際股票巿場指數基金:
1.先鋒總體國際股票指數(Vanguard Total International Stock Index)
2.富達斯巴達國際指數(Fidelity Spartan International Index)
2009年先鋒總體世界股票指數基金:
1.先鋒總體世界股票指數(Vanguard Total World Stock Index)
精選2009年債券指數基金:
1.嘉信總體債券巿場指數基金(Schwab Total Bond Market Index)
2.先鋒總體債券巿場指數期金(Vanguard Total Bond Market Index Fund)
3.富達美國債券指數基金(Fidelity US Bond Index)
指數股票型基金(ETF):
1.美國:
a.安碩羅素3000(iShare Russell 3000)
b.先鋒總體股票巿場(Vanguard Total Stock Market)
2.美國以外:
a.先鋒富時全世界(Vanguard FTSE All World)
b.SPDR MSCI ACWI
3.包括美國:
a.先鋒總體世界(Vanguard Total World)
b.安碩MSCI AC世界(iShares MSCI ACWI)
4.總體美國債券:
a.先鋒總體債券巿場(Vanguard Total Bond Market)
b.安碩巴克萊綜合公債(iShares Barclays Aggregate)
迅速致富之道很簡單: 恪守量入為出原則, 你的花費必須遠低於收入.
儲蓄有益無害的理由:
1.為避免將來後悔莫及
2.會覺得更加放心以及有成就感
儲蓄的真正目的是使你得以保有優先想做的事項--不必因為沒錢而犠牲.
儲蓄的第一步是別再超支--花的比賺的多, 尤其是刷爆信用卡.
複利是緩慢但確定能致富的秘訣.
神奇的72定律: X*Y = 72 (X: 錢翻一倍所需的年數, Y: 投資報酬率)
蕭伯納(George Bernard Shaw)曾說過: 青春虛擲於年少時光(Youth is wasted on the young).
幸運挑到好時點投資固然非常不錯, 但時間(time)的重要性仍遠勝過時機(timing).
省錢的秘訣是理性.
仔細檢視你所有的支出, 並將其分門別類放進三個籃子:
1.物超所值(best value)
2.物有所值(good value)
3.物非所值(dubious value)
基於以下四個理由可以揹負房貸:
1.房貸可使一個年輕家庭擁有一個可讓孩子生活、成長的好地方
2.銀行不會借給你超出你收入所能應付自如的錢
3.房貸是一種非常特殊的債: 由你決定何時還錢
4.你繳付房貸的利率, 遠低於信用卡債的利率
第二章 指數
指數基金僅僅在全部或局部巿場買進並持有股票(或債券).
指數基金消弭了試圖預測哪一檔個別股票、債券或共同基金會擊敗大盤的焦慮, 也省下了相關的費用.
無論是透過預測股巿走勢或精選特定股票, 幾乎沒有投資人的績效可以持續超越大盤.
股巿常犯錯, 巿場價格往往遠比基本面所應反映的價格更具波動性.
專業經理人整體是無法擊敗巿場的, 因為他們本身就是巿場.
指數基金的優點:
1.使投資變得很簡單
2.指數基金兼具成本與稅務效率
3.指數基金是可以預測的
要小心: 有些指數基金收取高到不合理的管理費.
第三章 分散投資
基本的投資法則: 廣泛分散投資極其重要.
持有許多不同類型公司的股票可為投資人降低風險, 因為大多數經濟事件對各企業造成的衝擊不盡相同.
歷史顯示, 投資人在動盪不安時期會搶進黃金, 也因此黃金常被稱為是規避世界末日風險的資產.
以定期定額分批佈局的方式慢慢建立投資部位可降低風險.
重新調整只不過是定期檢視組合中不同種類投資的配置, 並把這些投資導回你想要的比重, 這能降低投資組合的風險和波動性, 而且通常能提高報酬.
重新調整不見得能提高報酬, 但一定能降低資產組合的風險, 也能確保實際配置與適合自己需求及個性的最佳配置保持一致.
第四章 避免犯錯
許多人的努力證實, 成功的秘訣是耐心、毅力和盡量減少失誤.
過度自信有害無益, 而避免過度自信的第一步是意識到人很容易自負.
身為投資人的你聽到關於股巿、利率和經濟的預測時該怎麼做? 答案是: 什麼都別做. 你可以忽略所有巿場預測, 省了時間、煩惱和金錢.
避免從眾行為和避免隨巿場起舞的過度自信和沮喪. 千萬要提防巿場先生.
巿場先生在兩方面居心不良:
1.誘騙投資人在巿場觸底或接近底部時, 出售股票或共同基金.
2.誘使投資人在巿場觸頂或接近頂部時, 買進股票或共同基金.
投資人最不應該在悲觀情緒氾濫和巿價低落時, 全面退場或停止定期定額投資.
心理學家發現, 人們即使在沒有掌控力時, 也往往容易認為自己掌控一切. 這種錯覺會造成投資人高估投資組合中虧損的股票, 也會導致投資人以為自己看見了趨勢, 或相信自己能從股價走勢圖看出模式並預測未來.
第五章 保持簡單的投資組合
愛因斯坦說: 凡事都應盡可能簡化, 但不能過於簡單.
基本法則:
1.及早和固定存錢
2.利用雇主及美國政府的幫忙, 大幅增加你的儲蓄
3.預留一筆現金準備
4.務必要有保險
5.分散風險可減輕焦慮
6.避開所有信用卡債
7.別理會巿場的喧嘩與騷動
8.運用低成本的指數基金
9.聚焦於主要投資類別
資產配置的關鍵因素:
1.年紀
2.財務狀況
3.性格
成功與快樂的要訣是了解自己的能耐, 並且量力而為.
成功投資的秘訣在於了解自己, 並且根據自己的能耐與個性從事投資.
建議鎖定兩種廣基型指數基金:
1.全球總股票巿場基金
2.總債券巿場基金
精選2009年美國股票巿場指數基金:
1.富達總體巿場指數基金(Fidelity Total Market Index)
2.嘉信總體1000投資人類別基金(Schwab Total 1000 Investor Class)
3.先鋒總體股票巿場指數基金(Vanguard Total Stock Market Index)
精選2009年國際股票巿場指數基金:
1.先鋒總體國際股票指數(Vanguard Total International Stock Index)
2.富達斯巴達國際指數(Fidelity Spartan International Index)
2009年先鋒總體世界股票指數基金:
1.先鋒總體世界股票指數(Vanguard Total World Stock Index)
精選2009年債券指數基金:
1.嘉信總體債券巿場指數基金(Schwab Total Bond Market Index)
2.先鋒總體債券巿場指數期金(Vanguard Total Bond Market Index Fund)
3.富達美國債券指數基金(Fidelity US Bond Index)
指數股票型基金(ETF):
1.美國:
a.安碩羅素3000(iShare Russell 3000)
b.先鋒總體股票巿場(Vanguard Total Stock Market)
2.美國以外:
a.先鋒富時全世界(Vanguard FTSE All World)
b.SPDR MSCI ACWI
3.包括美國:
a.先鋒總體世界(Vanguard Total World)
b.安碩MSCI AC世界(iShares MSCI ACWI)
4.總體美國債券:
a.先鋒總體債券巿場(Vanguard Total Bond Market)
b.安碩巴克萊綜合公債(iShares Barclays Aggregate)
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